Dar dinero a un hijo: impuestos y límites en 2026

Cuánto dinero se puede dar sin pagar impuestos

No hay una cantidad única que todos los padres puedan donar a sus hijos sin impuestos en toda España. La entrega gratuita de dinero está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, pero las reducciones y bonificaciones aplicables pueden reducir la cuota e incluso dejarla en cero. La respuesta depende de la normativa competente, la fecha, el parentesco, el importe y los requisitos de documentación.

Pagar y declarar son cuestiones diferentes. Una donación bonificada puede seguir exigiendo autoliquidación. También existen excepciones autonómicas a la obligación de presentarla: Madrid contempla una para determinadas adquisiciones de hasta 1.000 euros. No debe trasladarse esa regla a otra comunidad ni interpretarse como un límite libre de condiciones.

Tampoco existe una exención estatal de 3.000 euros por transferencia. El importe que pueda activar una obligación informativa bancaria no determina cuándo nace el impuesto. Antes de ayudar a un hijo con una vivienda, un coche o un gasto importante, conviene decidir y documentar si se entrega una donación, se concede un préstamo o se atiende una obligación de alimentos.

Qué es una donación y quién debe declararla

Hay donación cuando se entrega un bien o derecho gratuitamente y la otra persona lo acepta. En una donación de dinero de padres a hijos, el hijo que lo recibe es el contribuyente del impuesto. Que los padres ya hubieran tributado por obtener sus ahorros no elimina el impuesto correspondiente a la adquisición gratuita del hijo.

La palabra elegida en el concepto bancario no cambia por sí sola la operación. Llamarla «ayuda», «regalo», «donativo» o «anticipo» no evita examinar si el dinero pasa definitivamente al patrimonio del destinatario. Tampoco basta con pagar directamente al vendedor de la casa o del coche para descartar una donación al hijo beneficiado.

Una devolución de gastos compartidos no es lo mismo que un regalo. Si un hijo adelanta una factura que corresponde a sus padres y estos le reembolsan exactamente ese gasto, hay que conservar la factura y el justificante del adelanto. Lo decisivo es la operación real que explica el movimiento, no el uso de transferencia, Bizum o efectivo.

Qué comunidad autónoma aplica su normativa

En las donaciones de dinero a una persona residente en España, dentro del régimen común, el punto de conexión es la residencia habitual de quien recibe el dinero. A estos efectos se considera, con las reglas legales correspondientes, dónde ha permanecido más días durante los cinco años inmediatamente anteriores, contados hasta el día previo al devengo. No equivale necesariamente al domicilio de los padres ni al de la cuenta bancaria.

Si lo que se dona es un inmueble, la regla se vincula al lugar donde está situado. Por eso donar dinero para comprar una casa y donar la propia casa pueden tener puntos de conexión distintos. Los territorios forales, los no residentes y los supuestos internacionales requieren comprobar sus reglas específicas antes de escoger administración y normativa.

La bonificación no depende simplemente de empadronarse poco antes de transferir el dinero. Es necesario acreditar la residencia que corresponda legalmente. Si hay varias entregas, cambios de residencia o distintos donantes, deben revisarse los datos de cada operación y las reglas de acumulación.

Madrid: bonificaciones de las donaciones de dinero

Para las operaciones sujetas a la normativa madrileña, desde el 1 de julio de 2025 existe una bonificación del 100 % para adquisiciones gratuitas entre vivos procedentes de personas físicas cuya base imponible no supere 1.000 euros. Se suman las adquisiciones del mismo donante al mismo destinatario de los tres años anteriores: no es un cupo nuevo en cada transferencia. Quienes aplican esta bonificación no presentan autoliquidación, salvo cuando adquieren bienes que deban inscribirse en un registro público.

En las donaciones de padres a hijos incluidas en los grupos I y II, la bonificación general es del 99 % de la cuota. Para donar dinero, el documento público se exige cuando la base imponible supera 10.000 euros, teniendo en cuenta las entregas acumulables de los tres años anteriores. Por debajo de ese umbral puede servir un documento privado; debe justificarse el origen de los fondos e indicarlo en el documento. Si hay que elevarlo a público, debe hacerse dentro del periodo voluntario de declaración.

El 99 % se aplica al impuesto calculado, no al importe regalado. Como ejemplo puramente aritmético, si la cuota antes de bonificar fuera 1.000 euros, una bonificación del 99 % dejaría 10 euros. Ese ejemplo no permite calcular la cuota de una donación concreta: primero deben aplicarse las reglas de base, tarifa, patrimonio preexistente y beneficios que correspondan.

Madrid también regula reducciones para ciertas donaciones dinerarias destinadas a vivienda habitual o actividad empresarial o profesional. Tienen límites, plazos, formalización y condiciones propias; no basta con escribir «para vivienda» en la transferencia. Además, la equiparación de una pareja de hecho a un cónyuge exige cumplir los requisitos e inscripción previstos en la norma madrileña. La simple convivencia no es suficiente.

Plazo, documentos y presentación del impuesto

La regla del reglamento estatal para las donaciones es de treinta días hábiles desde el día siguiente al acto o contrato, sin perjuicio de los plazos y procedimientos autonómicos aplicables. Madrid establece treinta días hábiles. Debe comprobarse el calendario de días inhábiles y la fecha real de la entrega: firmar después un documento no permite reiniciar libremente el plazo fiscal.

Cuando exista obligación de declarar, se utiliza el modelo y canal habilitado por la administración competente; para donaciones se emplea habitualmente el modelo 651. El justificante bancario acredita el movimiento, pero no sustituye automáticamente el documento de donación, la autoliquidación o la escritura exigida para un beneficio fiscal. Guarda una copia de todo lo presentado y del pago, si resulta cuota.

• Identificación de donantes y destinatario, parentesco y residencia relevante para el impuesto.
• Documento de donación con importe, fecha, aceptación y, cuando proceda, finalidad y condiciones.
• Justificantes de transferencia y de procedencia de los fondos; identificación de qué aporta cada donante.
• Información sobre donaciones anteriores acumulables y documentación del beneficio solicitado.
• Escritura pública cuando sea necesaria y justificantes de presentación e ingreso.

Transferencias, efectivo y el mito de los 3.000 euros

Las obligaciones bancarias de información y los controles sobre movimientos de dinero son distintos de la obligación del hijo de liquidar una donación. Una cantidad inferior a 3.000 euros no queda exenta por el hecho de transferirse, y dividir una entrega en operaciones pequeñas no elimina su naturaleza ni las reglas de acumulación. No hay una cifra con la que Hacienda «haga la vista gorda».

El límite general de pagos en efectivo de 1.000 euros se refiere a operaciones en las que alguna parte actúa como empresario o profesional. No es un límite universal para cualquier entrega entre dos particulares. Una donación de dinero entre padres e hijos que actúan como particulares debe analizarse fiscalmente como tal, aunque esa limitación concreta de efectivo no sea aplicable.

Usar billetes de 500, de 200 o un medio digital no cambia la calificación tributaria. Una transferencia identificada suele facilitar la prueba del origen, destinatario y fecha. Si hay traslado físico de efectivo u operaciones internacionales, pueden existir obligaciones adicionales que se comprueban por separado.

Alimentos, ayuda familiar y préstamos

El cumplimiento de una obligación legal de alimentos se distingue de una donación. El Código Civil incluye necesidades de sustento, habitación, vestido, asistencia médica y, en los términos legales, educación. La cuantía debe guardar proporción con las necesidades de quien recibe y los medios de quien paga. No permite calificar cualquier entrega patrimonial a un hijo adulto como alimentos.

Pagar necesidades ordinarias de un hijo que depende económicamente de sus padres y regalarle una suma para adquirir una segunda vivienda son situaciones distintas. También debe distinguirse una invitación social de una transmisión patrimonial relevante: no toda invitación a comer exige presentar una donación. Los regalos de Navidad o de boda en dinero sí pueden constituir donaciones; su tratamiento depende de las reglas y beneficios aplicables.

Si se espera que el hijo devuelva el dinero, debe documentarse un préstamo real, con sus condiciones, vencimientos y devoluciones acreditadas. Puede pactarse sin intereses, pero deben revisarse las obligaciones fiscales y formales propias del préstamo. Un contrato que dice «préstamo» sin una obligación efectiva de devolución no convierte automáticamente una donación en préstamo; la condonación posterior también puede tener consecuencias fiscales.

Antes de entregar el dinero

Calcula el tratamiento de la operación antes de transferir, especialmente cuando depende de una escritura o de destinar el dinero a un fin concreto. Conserva el origen de los ahorros y evita mezclar las aportaciones de varios familiares sin identificar quién dona y cuánto. La documentación permitirá explicar la operación tanto a la administración como, si surge una controversia, a otros familiares.

Las donaciones también pueden tener efectos civiles sobre una futura herencia, las legítimas y la colación según el derecho sucesorio aplicable. Que exista una ventaja fiscal no resuelve por sí solo esas consecuencias. Puedes revisar la operación con nuestro equipo de herencias y sucesiones, indicando importe, residencia, parentesco, finalidad y entregas anteriores.