Embargo de la Agencia Tributaria: todo lo que debes saber para proteger tu patrimonio

Cuando se habla de embargo de la Agencia Tributaria, muchas personas sienten una mezcla de preocupación y confusión. No es para menos, ya que enfrentarse a una deuda con Hacienda puede generar incertidumbre y consecuencias importantes para tu economía. Si has recibido una notificación de embargo o temes que pueda ocurrirte, es fundamental que entiendas en qué consiste este procedimiento, qué derechos tienes y qué opciones existen para evitarlo o minimizar su impacto.

En este artículo, te explicaré todo lo que necesitas saber sobre los embargos de la Agencia Tributaria, desde cómo funcionan hasta las estrategias legales que puedes utilizar para defenderte. Vamos a ello.

¿Qué es un embargo de la Agencia Tributaria?

El embargo es una medida que adopta Hacienda para cobrar una deuda tributaria cuando el contribuyente no la ha pagado voluntariamente. Se trata de una acción dentro del procedimiento de apremio, que es el proceso que inicia la Agencia Tributaria cuando una persona o empresa no cumple con el pago de sus obligaciones fiscales dentro del plazo establecido.

Es decir, si tienes una deuda con Hacienda y no la pagas en el tiempo indicado, la Administración puede proceder al embargo de tus bienes para asegurar el cobro. Este procedimiento se lleva a cabo sin necesidad de una sentencia judicial previa, ya que la Agencia Tributaria tiene potestad ejecutiva para realizarlo.

¿Cuándo puede embargar la Agencia Tributaria?

El embargo no ocurre de la noche a la mañana. Para que Hacienda pueda embargar bienes o cuentas bancarias, deben seguirse una serie de pasos dentro del procedimiento de apremio:

• Notificación de la deuda y vencimiento del plazo voluntario de pago
  Cuando tienes una deuda con Hacienda, primero se te comunica oficialmente la cantidad adeudada y se te concede un plazo para pagarla voluntariamente. Este suele ser de 20 días hábiles.

• Inicio del procedimiento de apremio
  Si no has pagado dentro del plazo, la Agencia Tributaria inicia el procedimiento de apremio, lo que significa que la deuda pasa a ser exigida por la vía ejecutiva y se genera un recargo adicional. En este punto, recibes una providencia de apremio, que es la notificación oficial de que la deuda se ha convertido en exigible por la fuerza.

• Embargo de bienes
  Si aún no pagas, Hacienda procede al embargo de bienes para garantizar el cobro de la deuda. Este embargo puede recaer sobre diferentes activos, como cuentas bancarias, sueldos, propiedades, vehículos, valores financieros, etc..

Tipos de embargos que puede realizar la Agencia Tributaria

Hacienda tiene varias opciones para ejecutar un embargo en función de los bienes disponibles y el importe de la deuda. Aquí te explico los más comunes:

Embargo de cuentas bancarias

Es uno de los más habituales. Hacienda ordena a la entidad bancaria que bloquee el saldo disponible hasta cubrir el importe de la deuda. Si en la cuenta no hay suficiente dinero, el embargo puede permanecer activo hasta que se realicen nuevos ingresos.

¿Qué puedes hacer?

Si tu cuenta ha sido embargada, puedes presentar alegaciones si consideras que el embargo es indebido o solicitar un aplazamiento de la deuda.

Embargo de sueldos y pensiones

La Agencia Tributaria puede embargar un porcentaje de tu salario o pensión, pero no puede quitarte todo tu sueldo. La ley establece que existe un mínimo inembargable, que equivale al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). A partir de esa cantidad, el embargo se aplica de manera progresiva en función del importe total.

Embargo de bienes inmuebles

Si la deuda es elevada y no hay otras formas de cobro, Hacienda puede embargar una vivienda u otro bien inmueble que poseas. Sin embargo, antes de proceder a la subasta del bien, el contribuyente tiene opciones para paralizar el proceso, como pagar la deuda o solicitar una negociación.

Embargo de vehículos

Si eres propietario de un coche o moto, Hacienda también puede embargarlo. Esto no significa que te lo retiren inmediatamente, pero el vehículo queda registrado con una carga, lo que impide su venta o transferencia hasta que se pague la deuda.

Embargo de devoluciones de impuestos

Si tienes derecho a una devolución de IRPF u otro tributo, la Agencia Tributaria puede retener ese dinero y aplicarlo a la deuda pendiente.

¿Cómo evitar un embargo de Hacienda?

Si te enfrentas a una deuda con la Agencia Tributaria, es fundamental que actúes antes de que se llegue al embargo. Aquí te dejo algunas estrategias para evitar llegar a ese punto:

• Solicitar un aplazamiento o fraccionamiento de la deuda
  Si no puedes pagar la deuda en su totalidad, Hacienda permite solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago. De esta manera, podrás dividir la cantidad en cuotas más manejables.

• Presentar alegaciones o recursos
  Si consideras que la deuda no es correcta o que el embargo es improcedente, puedes recurrir la decisión presentando las pruebas necesarias. Es recomendable contar con el asesoramiento de un abogado experto en derecho tributario.

• Negociar con la Agencia Tributaria
  En algunos casos, es posible negociar con Hacienda un plan de pago ajustado a tu situación financiera.

• Revisar el estado de tus bienes y cuentas
  Si tienes deudas con Hacienda, es aconsejable mantener cierta liquidez en cuentas menos expuestas y revisar qué bienes pueden ser objeto de embargo.

¿Puedo recuperar un bien embargado?

Si Hacienda ya ha embargado un bien, todavía hay opciones para recuperarlo. Puedes hacerlo de las siguientes maneras:

• Pagando la deuda antes de la subasta: Si regularizas la situación antes de que el bien sea vendido en subasta pública, el embargo se levanta.
• Impugnando el embargo: Si crees que el procedimiento no se ha seguido correctamente, puedes presentar un recurso ante Hacienda o ante los tribunales.
• Demostrando que el bien no te pertenece: Si el bien embargado no es realmente tuyo, puedes acreditar su verdadera propiedad.

El embargo de la Agencia Tributaria es una medida de cobro forzoso que puede afectar tanto a personas como a empresas. Sin embargo, no todo está perdido si recibes una notificación de embargo. Existen alternativas legales para defenderte y reducir el impacto de la deuda. Lo más importante es actuar con rapidez, ya sea solicitando un aplazamiento, presentando alegaciones o buscando asesoramiento legal.

Si estás en una situación de embargo o temes que pueda ocurrir, no dudes en informarte bien sobre tus derechos y opciones. Tomar decisiones informadas y anticiparse a los problemas puede marcar la diferencia entre un simple inconveniente y una crisis financiera grave.

Espero que este artículo te haya aclarado todas las dudas sobre el embargo de Hacienda. Si te ha sido útil, comparte esta información, ya que muchas personas pueden encontrarse en una situación similar y desconocer qué hacer.

Estadísticas relevantes

• Incremento en las ejecuciones hipotecarias sobre fincas rústicas: Durante el segundo trimestre de 2024, las ejecuciones hipotecarias sobre fincas rústicas en España aumentaron un 26,1% en comparación con el mismo periodo del año anterior, según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE). Este incremento refleja las dificultades económicas que afectan al sector agrícola y la posibilidad de embargos en este ámbito.

• Publicación de la lista de morosos: Desde 2015, la Agencia Tributaria publica anualmente una lista de contribuyentes con deudas o sanciones tributarias superiores a un millón de euros. En 2016, esta lista incluía a 4.549 nombres, de los cuales 336 eran personas físicas y el resto empresas, acumulando una deuda total de 15.400 millones de euros. Esta medida busca presionar a los deudores para que regularicen su situación fiscal.

• Fraude fiscal en España: Según un estudio de técnicos del Ministerio de Hacienda en 2011, el fraude fiscal en España ascendía a 59.515 millones de euros, de los cuales el 71,8% correspondía a grandes empresas. Este dato destaca la magnitud del incumplimiento fiscal y la importancia de las medidas de embargo como herramienta de recaudación. ​

• Actuaciones de delito fiscal: En 2009, la Agencia Tributaria denunció 738 casos de delito fiscal, representando una cuota de casi 784 millones de euros, lo que supuso un incremento del 8,7% en expedientes y un 56,7% en la recaudación respecto al año anterior. En 2014, se denunciaron 386 expedientes de delito fiscal, con una cuota de 305,04 millones de euros. Estos datos reflejan la actividad de la Agencia en la persecución del fraude y la aplicación de embargos. ​

• Recaudación tributaria: En noviembre de 2024, los ingresos tributarios ascendieron a 19.120 millones de euros, un 9% más que en el mismo mes de 2023. Este incremento se atribuye tanto al crecimiento de los ingresos brutos (10%) como al de las devoluciones realizadas (13,2%). Estos datos evidencian la eficacia de las medidas de recaudación, incluyendo los embargos, en la mejora de los ingresos fiscales.

Preguntas frecuentes sobre el embargo de la Agencia Tributaria

¿Qué significa embargo Agencia Tributaria?

El embargo por parte de la Agencia Tributaria es una medida ejecutiva que se aplica cuando un contribuyente no paga una deuda tributaria dentro del plazo voluntario. A través del embargo, Hacienda puede retener dinero en cuentas bancarias, salarios, bienes inmuebles, vehículos y otros activos con el objetivo de saldar la deuda pendiente.

¿Cuánto te puede embargar la Agencia Tributaria?

La cantidad que Hacienda puede embargar depende del tipo de bien o ingreso afectado. En el caso de un embargo sobre el salario o la pensión, existe un mínimo inembargable que equivale al Salario Mínimo Interprofesional (SMI). A partir de esa cantidad, los embargos se aplican en tramos progresivos según establece la ley.

¿Cuáles son los 3 tipos de embargo?

Los embargos más comunes que puede realizar la Agencia Tributaria son:

1. Embargo de cuentas bancarias, donde se bloquea el saldo disponible hasta cubrir la deuda.
2. Embargo de sueldos y pensiones, en el que se retiene una parte del salario respetando el mínimo inembargable.
3. Embargo de bienes inmuebles o vehículos, donde Hacienda puede subastar los bienes embargados si la deuda no se salda.

¿Cómo se quita un embargo de Hacienda?

Existen varias formas de levantar un embargo:

• Pagando la deuda en su totalidad.
• Solicitando un aplazamiento o fraccionamiento del pago.
• Recurriendo el embargo si consideras que es improcedente.
• Demostrando que el bien embargado no te pertenece.

Si la deuda es saldada o se acuerda un pago con Hacienda, el embargo se levanta automáticamente.

¿Cuánto dura un embargo de Hacienda?

El embargo dura hasta que la deuda se pague en su totalidad o hasta que se levante por otros motivos, como una resolución judicial o una reclamación administrativa favorable al contribuyente.

¿Qué puedo hacer para detener un embargo?

Para evitar un embargo o detenerlo una vez iniciado, puedes:

• Pagar la deuda antes de que se proceda al embargo.
• Negociar con Hacienda un aplazamiento o fraccionamiento del pago.
• Revisar si el embargo es improcedente y, en ese caso, presentar alegaciones.
• Buscar asesoramiento legal para estudiar posibles alternativas.

¿Hacienda puede embargarme la vivienda habitual?

Sí, pero este tipo de embargo es más complicado. En casos de deudas tributarias graves, Hacienda puede embargar la vivienda habitual del deudor, aunque antes debe agotar otros bienes embargables. Sin embargo, no puede desalojarte inmediatamente ni subastar la vivienda de forma automática.

¿Puedo vender un bien que está embargado?

No, cuando un bien está embargado por Hacienda, queda registrado con una carga que impide su venta o transferencia hasta que la deuda se haya pagado y se levante el embargo.

¿Puedo seguir usando un coche embargado?

Sí, pero con restricciones. Un coche embargado sigue siendo de tu propiedad y puedes utilizarlo, pero no puedes venderlo ni transferirlo hasta que se levante el embargo. En casos extremos, Hacienda puede subastar el vehículo para saldar la deuda.

¿Puede Hacienda embargar una herencia?

Sí, si una persona recibe una herencia y tiene deudas pendientes con Hacienda, la Agencia Tributaria puede embargar parte o la totalidad de los bienes heredados para cobrar la deuda.