Si heredo 3.000 euros, ¿cuánto se queda Hacienda?

Cuando recibes una herencia, una de las primeras preguntas que suele venir a la mente es cuánto dinero realmente te quedará después de pagar impuestos. Si bien 3.000 euros no parece una gran cantidad, es fundamental comprender cómo funciona el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, qué factores influyen en su cálculo y si existe la posibilidad de estar exento del pago. En este artículo, te explico todo lo que necesitas saber para que puedas recibir tu herencia sin sorpresas fiscales.

¿Qué es el impuesto de sucesiones y cómo afecta a una herencia de 3.000 euros?

El impuesto de sucesiones es un tributo que deben pagar los herederos al recibir bienes o dinero tras el fallecimiento de una persona. Se trata de un impuesto cedido a las comunidades autónomas, lo que significa que la cantidad a pagar varía según la región donde haya residido el fallecido durante los últimos cinco años.

Este impuesto no se calcula de forma fija, sino que depende de varios factores, entre ellos:

• El valor total de la herencia.
• El grado de parentesco con el fallecido.
• Las reducciones y bonificaciones aplicadas por cada comunidad autónoma.

Ahora bien, ¿qué pasa si la herencia es de solo 3.000 euros? ¿Es obligatorio pagar? Vamos a analizarlo en detalle.

¿Existe un mínimo exento en el impuesto de sucesiones?

Afortunadamente, el impuesto de sucesiones no siempre se aplica. Cada comunidad autónoma establece una cantidad mínima exenta, que es el valor de la herencia a partir del cual se empieza a tributar.

En la mayoría de regiones, este mínimo exento oscila entre los 15.000 y 50.000 euros para los herederos directos, es decir, hijos, cónyuges y padres. Esto significa que, si heredas solo 3.000 euros y perteneces a este grupo, probablemente no tengas que pagar nada.

Sin embargo, hay excepciones. Si eres sobrino, primo o amigo del fallecido, las reducciones son mucho menores, y en algunos casos la exención puede no aplicarse.

Un caso práctico: heredar 3.000 euros siendo hijo del fallecido

Imaginemos que una persona hereda 3.000 euros de su padre. En la mayoría de comunidades autónomas, los hijos tienen un mínimo exento de entre 15.000 y 50.000 euros, lo que significa que no tendrían que pagar impuestos. Pero, si la herencia es mayor, solo pagarían impuestos por la cantidad que supere el mínimo exento.

Por ejemplo, si el mínimo exento en una comunidad es de 16.000 euros y la herencia es de 20.000 euros, solo se pagaría impuesto por los 4.000 euros restantes.

¿Qué pasa si la herencia incluye bienes en lugar de dinero?

Si heredas dinero en efectivo, el cálculo es bastante sencillo. Sin embargo, si heredas bienes como un coche o una vivienda, la situación cambia.

En estos casos, Hacienda valorará el bien heredado y aplicará el impuesto sobre ese valor. Esto significa que, aunque la herencia tenga un valor bajo en términos monetarios, podrías tener que pagar impuestos si los bienes superan el mínimo exento.

Un caso típico es el de una persona que hereda un coche antiguo. Si bien su valor de mercado puede ser bajo, Hacienda podría asignarle un valor fiscal superior, lo que haría que se superara el umbral exento y el heredero tuviera que pagar impuestos.

¿Cómo y cuándo se declara una herencia de 3.000 euros?

Si bien es probable que no tengas que pagar impuestos por heredar 3.000 euros, sí es obligatorio declarar la herencia y realizar los trámites correspondientes.

Plazos para liquidar el impuesto de sucesiones

Desde el fallecimiento del causante, los herederos tienen seis meses para presentar la liquidación del impuesto de sucesiones. Si es necesario, se puede solicitar una prórroga de otros seis meses, pero hay que hacerlo en los primeros cinco meses desde la fecha del fallecimiento.

¿Dónde y cómo se presenta la declaración?

El impuesto se liquida ante la Agencia Tributaria de la comunidad autónoma donde residía el fallecido. Para hacerlo, se debe presentar:

• Modelo 650 o 660 de la Agencia Tributaria autonómica.
• Certificado de defunción del fallecido.
• Testamento (si lo hay) o declaración de herederos.
• Justificante de los bienes heredados (dinero, inmuebles, vehículos, etc.).

En la mayoría de comunidades, si la herencia está exenta de impuestos, el trámite es meramente informativo, pero sigue siendo necesario realizarlo.

¿Hay que incluir los 3.000 euros en la declaración de la renta?

Otra duda habitual es si el dinero heredado debe declararse en la declaración de la renta (IRPF). La respuesta es no.

Las herencias están sujetas al Impuesto de Sucesiones, pero no al IRPF, ya que no se consideran un ingreso como un salario o una prestación. Sin embargo, si el dinero heredado genera intereses bancarios o se invierte en productos financieros, los rendimientos obtenidos sí tendrían que declararse.

¿Puede Hacienda reclamarte dinero por no pagar el impuesto de sucesiones?

Si bien el impuesto de sucesiones es obligatorio, en la práctica, si el monto heredado es de solo 3.000 euros, Hacienda rara vez inicia un proceso sancionador.

No obstante, si por error o desconocimiento no declaras la herencia, podrías enfrentarte a recargos o multas. Si la Agencia Tributaria detecta la omisión en una inspección, podría exigirte el pago del impuesto, sumando intereses de demora y posibles sanciones.

En casos donde la herencia incluye inmuebles o cuentas bancarias bloqueadas, Hacienda sí ejerce un mayor control, ya que el banco o el Registro de la Propiedad exigen el pago del impuesto antes de permitir el acceso a los bienes.

En la gran mayoría de los casos, si heredas 3.000 euros y eres hijo, cónyuge o padre del fallecido, no tendrás que pagar nada. Esto se debe a que el mínimo exento de tributación en la mayoría de comunidades autónomas es muy superior a esta cantidad.

Sin embargo, si eres sobrino, primo o sin parentesco directo, la situación puede cambiar. En algunas comunidades, las reducciones para estos casos son menores o inexistentes, por lo que podría aplicarse un porcentaje de tributación sobre el dinero heredado.

En cualquier caso, es importante que declares la herencia en el plazo correspondiente, incluso si no tienes que pagar impuestos. Así evitarás problemas con Hacienda y podrás disponer del dinero sin complicaciones.

Si tienes dudas sobre tu caso concreto, siempre es recomendable consultar con un abogado especializado en derecho sucesorio para asegurarte de que cumples con todas tus obligaciones sin pagar más de lo necesario.

5 datos y estadísticas interesantes

• El 88% de las herencias en España no pagan impuestos

  • Según el Consejo General de Economistas, en torno al 88% de los herederos en España no tienen que pagar el impuesto de sucesiones debido a los mínimos exentos y las bonificaciones autonómicas. Esto refuerza la idea de que una herencia de 3.000 euros generalmente no tributa.

• Las diferencias entre comunidades pueden hacer que un heredero pague 100 veces más que otro

  • Un informe del Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF) revela que en algunas comunidades un hijo puede heredar 800.000 euros pagando menos de 1.000 euros de impuestos, mientras que en otras, por la misma herencia, tendría que pagar más de 100.000 euros. Esto pone en evidencia la gran desigualdad fiscal en España en función de la comunidad autónoma.

• En 2023, Hacienda recaudó 2.978 millones de euros por el impuesto de sucesiones

  • Según datos de la Agencia Tributaria, el impuesto de sucesiones y donaciones generó casi 3.000 millones de euros en recaudación en 2023, aunque la tendencia general muestra una reducción progresiva debido a las bonificaciones aplicadas por muchas comunidades.

• El 15% de los herederos renuncian a la herencia por la carga fiscal o deudas

  • Un estudio del Consejo General del Notariado indica que aproximadamente el 15% de los herederos en España renuncian a su herencia, y en algunos casos esta cifra ha llegado hasta el 20% en ciertos años. ¿Las razones principales? Los altos impuestos en algunas regiones y la existencia de deudas en la herencia.

• Madrid y Andalucía aplican bonificaciones del 99% en el impuesto de sucesiones

  • En estas comunidades, heredar dinero de un familiar directo prácticamente no tiene impacto fiscal, ya que aplican bonificaciones del 99% en la cuota a pagar. En cambio, en otras regiones como Asturias o Castilla y León, los herederos pueden enfrentarse a tributaciones más elevadas.

Preguntas frecuentes sobre heredar dinero y Hacienda

¿Cuánto te quita Hacienda por heredar dinero?

El porcentaje que Hacienda retiene al heredar dinero depende de tres factores clave: el grado de parentesco con el fallecido, la comunidad autónoma donde se liquida el impuesto y el valor total de la herencia. En la mayoría de los casos, si heredas una cantidad pequeña y eres hijo, cónyuge o padre del fallecido, no pagarás nada porque existen mínimos exentos bastante altos.

¿Cuánto dinero puedes heredar sin pagar impuestos?

El mínimo exento varía según la comunidad autónoma y el grado de parentesco. En la mayoría de los casos:

• Hijos, padres y cónyuges tienen exenciones que van desde 15.000 hasta 50.000 euros.
• Hermanos, sobrinos y otros familiares lejanos tienen menos reducciones y pueden tributar desde cantidades más bajas.
• Personas sin parentesco suelen pagar un impuesto más alto y con menor margen de exención.

Es recomendable consultar la normativa de la comunidad autónoma donde se liquide la herencia.

¿Qué cantidad está exenta en una herencia?

Depende del grado de parentesco y la comunidad autónoma. Por ejemplo:

• En Madrid y Andalucía, los hijos y cónyuges pueden heredar hasta 1.000.000 euros sin pagar impuestos gracias a bonificaciones del 99%.
• En otras regiones, como Asturias o Castilla y León, los mínimos exentos son más bajos y las bonificaciones menos generosas.
• Para herencias pequeñas, como 3.000 euros, generalmente no se paga nada si eres familiar directo.

¿Cuánto se paga a Hacienda por una herencia de 6.000 euros?

Si heredas 6.000 euros, es poco probable que tengas que pagar impuestos si eres hijo, cónyuge o padre del fallecido, ya que las reducciones autonómicas suelen cubrir esa cantidad.

Sin embargo, si eres sobrino, hermano o sin parentesco directo, podrías tener que tributar en función de la comunidad autónoma donde se liquide la herencia. En algunas regiones, los herederos lejanos pueden pagar hasta un 20-25% del importe heredado.

¿Cuánto tiempo tengo para pagar el impuesto de sucesiones?

El plazo para liquidar el impuesto de sucesiones es de seis meses desde la fecha del fallecimiento. Se puede solicitar una prórroga de seis meses adicionales, pero hay que hacerlo antes de que finalicen los primeros cinco meses.

Si no se paga en el plazo establecido, Hacienda puede aplicar recargos e intereses de demora.

¿Qué pasa si no pago el impuesto de sucesiones?

Si no pagas el impuesto de sucesiones dentro del plazo, Hacienda puede imponer sanciones y recargos. Además, si la herencia incluye bienes inmuebles o cuentas bancarias bloqueadas, no podrás disponer de ellos hasta que se pague el impuesto.

Si pasa mucho tiempo sin liquidarlo, la deuda puede generar intereses de demora y, en casos extremos, Hacienda podría embargar bienes para saldar la deuda.

¿Cómo se paga el impuesto de sucesiones?

El impuesto se liquida ante la Agencia Tributaria de la comunidad autónoma donde residía el fallecido. Para ello, se debe presentar:

• Modelo 650 o 660 de la Agencia Tributaria autonómica.
• Certificado de defunción y testamento (si lo hay).
• Documentación de los bienes heredados (dinero, propiedades, vehículos, etc.).

El pago puede hacerse en efectivo, mediante domiciliación bancaria o en plazos, si se solicita fraccionamiento.

¿Hay que incluir el dinero heredado en la declaración de la renta (IRPF)?

No, el dinero heredado no se declara en la renta, ya que está sujeto al impuesto de sucesiones y no al IRPF.

Sin embargo, si el dinero heredado genera intereses en una cuenta bancaria o se invierte, los rendimientos obtenidos sí deben declararse en la renta del año siguiente.

¿Puedo renunciar a una herencia para no pagar impuestos?

Sí, es posible renunciar a una herencia, y de hecho, cada año miles de personas lo hacen cuando la carga fiscal es demasiado alta o la herencia incluye deudas.

Se puede renunciar de dos formas:

• Renuncia pura y simple: Se rechaza la herencia sin aceptar ningún bien ni dinero.
• Renuncia a favor de otro heredero: Se cede la parte heredada a otro beneficiario, pero esta opción puede generar impuestos adicionales.

Es importante consultar con un notario antes de tomar una decisión.

¿Puedo recibir una herencia si tengo deudas con Hacienda?

Sí, puedes recibir una herencia incluso si tienes deudas con Hacienda, pero hay que tener cuidado. Si el dinero heredado entra en tu cuenta bancaria, Hacienda puede embargarlo automáticamente para saldar la deuda.

Si la herencia es de un bien inmueble, como una casa, Hacienda no puede embargarla directamente, pero podrías tener problemas para venderla si la deuda sigue activa.