Modelo 036/037 de alta en la actividad vigente: todo lo que necesitas saber

Si estás pensando en emprender, darte de alta como autónomo o crear una empresa, uno de los primeros trámites que debes realizar es inscribirte en el censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria. Para ello, el modelo 036 ha sido, y sigue siendo, el documento clave. Hasta hace poco, existía también el modelo 037, una versión simplificada, pero a partir de febrero de 2025, la Agencia Tributaria ha eliminado esta opción, dejando solo el modelo 036 como única vía para cumplir con esta obligación fiscal.

A lo largo de este artículo, te explicaré en detalle qué es el modelo 036, cómo debes presentarlo, qué cambios recientes han ocurrido y cómo puedes asegurarte de realizar este trámite correctamente sin cometer errores que puedan traerte problemas con Hacienda. Si quieres evitar sanciones y estar al día con tus obligaciones fiscales, sigue leyendo.

¿Qué es el modelo 036 y para qué sirve?

El modelo 036 es un documento obligatorio para cualquier persona física o jurídica que inicie una actividad económica en España. Con él, te das de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores, lo que te permite operar legalmente y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.

A través de este modelo, puedes comunicar a la Agencia Tributaria:

• El inicio de una actividad económica (como autónomo o empresa).
• Modificaciones en los datos censales (cambio de domicilio fiscal, ampliación de actividades, etc.).
• La baja en la actividad, si dejas de operar como autónomo o empresa.
• El régimen fiscal que aplicarás, como el IVA o el IRPF.
• Si actuarás como retenedor, por ejemplo, en el caso de contratar empleados.

Anteriormente, los autónomos que cumplían ciertos requisitos podían presentar el modelo 037, una versión simplificada, pero desde febrero de 2025, esta opción ha desaparecido. Esto implica que todos los emprendedores, independientemente de su situación, deben presentar el modelo 036.

¿Quién está obligado a presentar el modelo 036?

Si vas a desarrollar cualquier actividad económica en España, es imprescindible presentar el modelo 036 antes de comenzar a operar. Esto aplica a:

• Autónomos que inicien su actividad profesional o empresarial.
• Empresas y sociedades (SL, SA, cooperativas, etc.).
• Profesionales y empresarios extranjeros que operen en España sin establecimiento permanente.
• Entidades sin ánimo de lucro, asociaciones y fundaciones que realicen actividades sujetas a impuestos.
• Personas o entidades que actúen como retenedores, como empresas que contraten empleados o profesionales que paguen facturas con retención de IRPF.

Es importante tener en cuenta que darse de alta en Hacienda no implica automáticamente el alta en la Seguridad Social. Para operar legalmente, los autónomos también deben registrarse en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social, y las empresas deben inscribirse en la Seguridad Social y realizar los trámites correspondientes para sus trabajadores.

¿Cuándo y cómo se presenta el modelo 036?

El modelo 036 debe presentarse antes de iniciar cualquier actividad económica. No es posible emitir facturas, realizar compras o desempeñar funciones empresariales sin haber realizado este trámite previamente. La normativa no establece un plazo concreto, pero lo recomendable es presentarlo con cierta antelación para evitar retrasos.

¿Cómo se presenta?

Existen dos formas de presentar el modelo 036:

• De forma telemática, a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Para ello, necesitarás:

  • Certificado digital.
  • DNI electrónico.
  • Cl@ve PIN.

• De forma presencial, en cualquier delegación de Hacienda. Para ello, debes llevar el modelo impreso junto con la documentación adicional requerida.

Desde 2024, la Agencia Tributaria prioriza la presentación telemática, por lo que en la mayoría de los casos, la presentación en papel está reservada a situaciones muy concretas.

¿Cómo rellenar el modelo 036 paso a paso?

El modelo 036 es un documento bastante extenso, ya que cubre múltiples situaciones fiscales. Sin embargo, no es necesario completar todas sus secciones, solo aquellas que correspondan a tu situación.

Datos identificativos

En este apartado, debes incluir tu información personal o la de tu empresa:

• Nombre y apellidos o razón social.
• NIF o NIE.
• Domicilio fiscal y datos de contacto.

Motivo de la presentación

Aquí se especifica si la presentación del modelo es para:

• Alta en el censo.
• Modificación de datos.
• Baja en la actividad.

Actividad económica

Uno de los apartados más importantes del modelo 036. Aquí debes indicar:

• El código del IAE (Impuesto de Actividades Económicas) correspondiente a tu actividad.
• Si trabajarás desde un local comercial o domicilio.
• Si te acoges a algún régimen especial de IVA o IRPF.

Datos fiscales

En esta sección debes especificar:

• Si tributarás por IRPF (para autónomos) o Impuesto de Sociedades (para empresas).
• Si aplicarás IVA y bajo qué régimen.

Retenciones y obligaciones contables

Si contratarás empleados o realizarás pagos sujetos a retención de IRPF, deberás indicarlo en esta parte del formulario.

Una vez rellenado, puedes presentar el modelo y quedarte con una copia para futuras modificaciones o bajas.

¿Qué cambios han ocurrido con la eliminación del modelo 037?

Hasta hace poco, los autónomos con requisitos básicos podían presentar el modelo 037, un formulario simplificado que les permitía darse de alta sin necesidad de cumplimentar todas las secciones del modelo 036. Sin embargo, desde febrero de 2025, el modelo 037 ha sido eliminado.

Esto implica que todos los autónomos deben presentar el modelo 036, independientemente de su situación fiscal. Este cambio busca una mayor transparencia y control por parte de la Agencia Tributaria.

Uno de los aspectos clave de esta modificación es la obligación de declarar los titulares reales de una empresa en el momento de la presentación del modelo 036, una medida que refuerza la lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.

Consejos para evitar errores al presentar el modelo 036

Para evitar problemas con Hacienda, es recomendable seguir estos consejos al cumplimentar y presentar el modelo 036:

• Asegúrate de elegir correctamente el código IAE que se ajuste a tu actividad. Un error aquí puede suponer pagar impuestos incorrectos o recibir requerimientos de Hacienda.
• Si no estás seguro de qué régimen fiscal aplicar, consulta con un asesor. Elegir un régimen de IVA o IRPF inadecuado puede traer consecuencias fiscales desfavorables.
• Revisa bien los datos antes de enviarlo. Cualquier error en el modelo puede generar complicaciones futuras.
• Si tu actividad cambia, no olvides actualizar tu información mediante una modificación censal.
• Guarda una copia del modelo presentado, ya que puede serte útil para futuras referencias.

El modelo 036 es un documento fundamental para cualquiera que desee iniciar una actividad económica. Su correcta cumplimentación y presentación son esenciales para evitar problemas con la Agencia Tributaria. Con la eliminación del modelo 037, todos los emprendedores deben utilizar el modelo 036, lo que implica un mayor control y un proceso más exhaustivo.

Si estás a punto de darte de alta como autónomo o crear una empresa, asegúrate de cumplir correctamente con este trámite. Si tienes dudas, consulta con un experto para evitar errores que puedan acarrear sanciones o complicaciones fiscales en el futuro.

Cinco datos y estadísticas

• Crecimiento del empleo en febrero de 2025: En febrero de 2025, el mercado laboral español experimentó un notable incremento con la creación de 100.340 nuevos empleos, marcando el segundo mayor aumento en este mes desde 2007. Este crecimiento refleja una tendencia positiva en la economía y en la creación de nuevas actividades económicas.

• Número de autónomos en España: Actualmente, España cuenta con aproximadamente 3,3 millones de trabajadores autónomos, lo que representa una parte significativa del tejido empresarial del país. Este dato destaca la relevancia del autoempleo en la economía nacional.

• Altas y bajas de autónomos anuales: Cada año, se registran en España entre 600.000 y 700.000 altas y bajas de autónomos, lo que indica una constante renovación y dinamismo en el colectivo de trabajadores por cuenta propia.

• Total de empresas activas en España: A fecha de 1 de enero de 2023, España contaba con 3.207.580 empresas económicamente activas. Este dato proporciona una visión del tamaño y la estructura del tejido empresarial en el país.

• Sanciones por presentación fuera de plazo del modelo 036: Es importante destacar que la presentación fuera de plazo del modelo 036 puede conllevar sanciones de hasta 200 euros. Este dato resalta la importancia de cumplir con los plazos establecidos por la Agencia Tributaria para evitar penalizaciones.

Preguntas frecuentes sobre el modelo 036/037

¿Cómo obtener el modelo 036 o 037?

El modelo 036 puede descargarse y presentarse en la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Si prefieres hacerlo en papel, puedes acudir a una oficina de Hacienda y solicitar una copia impresa. Sin embargo, la Agencia Tributaria prioriza la presentación telemática y, en algunos casos, la entrega en papel puede estar restringida.

El modelo 037 ya no está disponible, ya que desde febrero de 2025 ha sido eliminado. Ahora, todos los autónomos y empresarios deben utilizar el modelo 036.

¿Cuándo utilizar el modelo 036 y cuándo el 037?

Hasta principios de 2025, los autónomos con un perfil sencillo podían presentar el modelo 037, que era una versión simplificada del 036. Sin embargo, desde febrero de 2025, el modelo 037 ha desaparecido, por lo que todos los empresarios, autónomos y profesionales deben utilizar el modelo 036, sin excepción.

¿Qué es el modelo 037 y para qué sirve?

El modelo 037 era una versión simplificada del modelo 036 que permitía a ciertos autónomos y pequeños empresarios darse de alta en el censo de Hacienda sin necesidad de cumplimentar todas las secciones del modelo 036. Sin embargo, ha sido suprimido desde febrero de 2025, por lo que ahora todos los trámites deben realizarse exclusivamente mediante el modelo 036.

¿Cuánto hay que pagar por el modelo 036?

La presentación del modelo 036 es completamente gratuita. No obstante, si decides contar con un gestor o asesor fiscal para cumplimentarlo correctamente y evitar errores, el coste del servicio dependerá del profesional o la gestoría que contrates.

¿Cuándo hay que darse de alta en el 036?

Debes presentar el modelo 036 antes de iniciar tu actividad económica. No puedes emitir facturas ni realizar operaciones comerciales sin haber completado este trámite previamente. Se recomienda hacerlo con al menos unos días de antelación para evitar contratiempos.

¿Cuál es el plazo para presentar el modelo 037?

El modelo 037 ya no existe desde febrero de 2025, por lo que todos los trámites deben realizarse con el modelo 036. Si necesitas darte de alta en Hacienda, modificar tu información censal o darte de baja, debes hacerlo mediante el modelo 036.

¿Cuánto tiempo tarda en tramitarse el modelo 036?

Si lo presentas de forma telemática, la tramitación suele ser casi inmediata, aunque en algunos casos la Agencia Tributaria puede requerir documentación adicional, lo que puede retrasar la confirmación de alta. Si lo presentas en una oficina de Hacienda, el tiempo de procesamiento puede variar dependiendo de la carga de trabajo de la administración.

¿Puedo modificar mi información después de presentar el modelo 036?

Sí. Si cambias de domicilio fiscal, amplías tu actividad o modificas tu régimen fiscal, debes presentar de nuevo el modelo 036 indicando que se trata de una modificación censal. Es obligatorio mantener los datos actualizados ante Hacienda.

¿Qué pasa si no presento el modelo 036 a tiempo?

Si comienzas a operar sin haberte dado de alta en Hacienda, puedes enfrentarte a sanciones económicas de hasta 200 euros por la presentación fuera de plazo. Además, si emites facturas sin estar correctamente registrado, la Agencia Tributaria podría considerar tus ingresos como no declarados, lo que conllevaría multas adicionales.

¿Qué impuestos debo pagar tras darme de alta con el modelo 036?

Dependerá de tu régimen fiscal. En general:

• Autónomos: tributan por IRPF y deben presentar declaraciones trimestrales y anuales.
• Empresas: tributan por Impuesto de Sociedades.
• Si tu actividad está sujeta a IVA, debes presentar las liquidaciones trimestrales y la declaración anual.

Si tienes dudas sobre qué régimen aplicar, es recomendable consultar con un asesor fiscal para evitar errores que puedan derivar en sanciones.